Kā noteikt parastos nepieciešamos biznesa izdevumus

Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) nesamazina nodokļu atskaitāmos uzņēmējdarbības izdevumus viegli. Tomēr tā joprojām ir labākā vieta, kur atrast visaptverošu nodokļu informāciju. Galu galā, IRS raksta nodokļu publikācijas, rada nodokļu veidlapas un ievieš nodokļu likumus. Bet IRS raksta ar pieņēmumu, ka cilvēkiem, kas lasa informāciju, jau ir pamatzināšanas par nodokļu noteikumiem.

Attiecībā uz parastajiem un nepieciešamajiem uzņēmējdarbības izdevumiem IRS definīcijas ir mazliet tumšas.

Kas ir uzņēmējdarbības izdevumi?

Uzņēmējdarbības izmaksas ir izmaksas, kas saistītas ar esoša uzņēmuma darbību. Izmaksas, kas saistītas ar uzņēmējdarbības uzsākšanu, tiek atskaitītas kā “kapitāla izmaksas”. Daudzi uzņēmējdarbības izdevumi ir atskaitāmi no nodokļa, ja jūs strādājat ar savu uzņēmumu peļņas gūšanai.

Biznesa izdevumos neietilpst kapitālizdevumi, personīgie izdevumi vai izdevumi, ko izmanto, lai aprēķinātu pārdoto preču izmaksas. Šie izdevumi tiek uzskaitīti atsevišķi jūsu nodokļos.

Izdevumi par jūsu mājokļa lietošanu uzņēmējdarbībā ir kopīgas izmaksas (t.i., apdrošināšana, hipotēka vai īre un komunālie maksājumi), jo izmaksas ir izdevīgas gan uzņēmumam, gan mājokļa īpašniekam. Šīs izmaksas tiek uzskatītas par uzņēmējdarbības izdevumiem, bet tiek uzskaitītas atsevišķi no citiem uzņēmējdarbības izdevumiem, IRS C sarakstā (veidlapa 1040): peļņa vai zaudējumi no uzņēmējdarbības.

Pēc definīcijas biznesa izdevumiem jābūt “parastiem un Nepieciešams

Lai varētu atskaitīt kā uzņēmējdarbības izdevumus, tam jābūt abi parasts un nepieciešams. Parastajiem un nepieciešamajiem izdevumiem, kā definēts turpmāk, jābūt arī „saprātīgiem”, vai IRS var neatļaut izdevumus:

• Parastie izdevumi: Izdevumi, ko parasti izmanto un pieņem vispārējie nozares standarti. Tas nozīmē izdevumus, kas ir raksturīgi jūsu tirdzniecībai vai uzņēmumam un kas nepieciešami jūsu uzņēmuma vadīšanai. Parastie izdevumi ir nepieciešami arī, lai tos atskaitītu no jūsu uzņēmējdarbības nodokļiem.
• Nepieciešamie izdevumi: Izdevumi, kas ir noderīgi un piemēroti jūsu tirdzniecības vai uzņēmuma darbībai. Nepieciešamie izdevumi nav atskaitāmi no nodokļa, ja vien tie nav arī parastie izdevumi.

Saprātīgas un nepieciešamās uzņēmējdarbības izdevumu piemērs ir izmaksas, kas saistītas ar biļetenu, brīvdienu karšu vai citu reklāmas materiālu izplatīšanu, kas tiek izplatītas, lai veicinātu klientu attiecības vai radītu jaunas darbības.

Par nepamatotu uzņēmējdarbības izdevumu piemēru jāmaksā liela summa par dizaineru aizkari jūsu mājas birojam. Šie izdevumi netiks uzskatīti par parastiem vai nepieciešamiem.

Kā noteikt, vai biznesa izmaksas ir parastas un nepieciešamas

Ja neesat pārliecināts, vai izdevumi ir parastie un nepieciešami, uzdodiet divus jautājumus:

1. Vai izdevumi ir tieši saistīti ar uzņēmuma vadīšanu? Ja izdevumi ir personiski izdevīgi, vienkārši padarot jūsu darbu vieglāku vai ērtāku (t.i., jūs daudz braucat, tāpēc jūs iegādājaties sēdekļa spilvenu jūsu automašīnai), tas nav atskaitāms.
2. Vai izdevumus var atskaitīt saskaņā ar “pārdoto preču izmaksām” vai “kapitāla izdevumiem”? Ja tā, jūs nevarat atskaitīt šo posteni kā "parastu un nepieciešamu" uzņēmējdarbības izdevumu.

Ir svarīgi ietaupīt čekus par katru izdevumu, ko jūs atskaitāt no saviem nodokļiem, ieskaitot hipotēku, īri, apdrošināšanu, komunālo pakalpojumu rēķinus un obligātās mājas īpašnieka asociācijas nodevas. (Ņemiet vērā, ka izvēles maksas, piemēram, dalība klubā vai baseinā, nav atskaitāmas, jo tās nav obligātas dzīvošanai un darbam mājās.)

Revīzijas brīdinājuma piezīme: Iekšzemes uzņēmumi, kas ziņo par izdevumiem par mājas lietošanu mājās, ir biežāk jāpārbauda IRS nekā citi līdzīgi uzņēmumi.

_{Avots: Valsts kases departaments; Iekšējo ieņēmumu dienests. “Biznesa izdevumi”. 2008. gada 5. aprīlis}