Rokasgrāmata izpratnei par to, kas veido algas nodokļus

Kad esat nolīguši darbiniekus, jums jāmaksā algas nodokļi par katru jauno darbinieku, kuru uzņematies. Algu nodokļi ietver federālos ienākumus, sociālo nodrošinājumu un Medicare.Atkarībā no tā, kur atrodas jūsu uzņēmums, tas var ietvert arī valsts un pilsētas nodokļus.

Pirms nodokļu nomaksas visiem uzņēmumiem ir jāiegūst ASV valdības Federālā darba devēja identifikācijas numurs (EIN). Pēc tam, kad uzņēmumam ir EIN, viņi var iesniegt algas nodokļus ar valdību.

Darba devējiem ir pienākums ieturēt pilnu federālā ienākuma nodokļa summu. Darba devējiem ir arī pienākums ieturēt pusi no sociālā nodrošinājuma nodokļa un pusi no Medicare nodokļa no katra darbinieka algas un samaksāt atlikušo pusi no sociālā nodrošinājuma un Medicare nodokļiem.

Kādi faktori veido algas nodokļus

Federālais ienākuma nodoklis

• Lai noskaidrotu federālos nodokļus, darba devējiem vajadzētu būt darbiniekiem, kas aizpilda obligātu IRS W-4 veidlapu. Šo veidlapu izmanto, lai noskaidrotu federālos nodokļus, kā arī valsts un pilsētas nodokļus. Lai aprēķinātu kopējo federālo nodokli, izmantojiet darbinieka W-4, darba devēja nodokļu rokasgrāmatu un papildu darba devēja nodokļu rokasgrāmatu.

Sociālā nodrošinājuma nodoklis

• Sociālās apdrošināšanas nodoklis veido pusi no FICA (Federālā apdrošināšanas iemaksu likuma). Sociālā nodrošinājuma nodokļa likme 2018. gadā bija 6,2 procenti no katra darbinieka algas, un darba devējs maksāja atbilstošu summu. Gan darba devējs, gan darbinieks ir atbildīgi tikai par ierobežotu sociālās apdrošināšanas nodokļa summu. Šī summa tiek maksāta par kaut ko, kas nopelnīts līdz algu līmenim 128 400 USD apmērā 2018. gadā.

Medicare Tax

• Otra puse no FICA ir Medicare. Darba devējiem ir jāsedz 1,45 procenti no katra darbinieka algas par Medicare nodokli. Tāpat darba devējiem ir jāmaksā atbilstoša summa.

Bezdarba nodoklis

• Papildus iepriekš minētajiem algas nodokļiem darba devējiem ir jāmaksā bezdarba nodoklis par katru personu, kas strādā uzņēmumā. To sauc par valsts un federālajiem bezdarba nodokļiem (SUTA un FUTA). FUTA nodokļa likme ir 6,0 procenti, un tā tiek piemērota pirmajiem 7 000 ASV dolāriem, ko gada laikā maksā katram darbiniekam. Darba devēji, kuri savlaicīgi samaksā SUTA, saņem kompensācijas kredītu līdz 5,4 procentiem. SUTA nodokļi atšķiras atkarībā no valsts.

Valsts ienākuma nodoklis

• Atkarībā no valsts, kurā atrodas uzņēmums, darba devējiem un darbiniekiem var pieprasīt maksāt valsts ienākuma nodokli. Nodokļi atšķiras atkarībā no valsts.

Pilsētas un apgabala ienākuma nodoklis

• Lai gan nav daudz pilsētu vai novadu ar ienākuma nodokli, dažiem, piemēram, Ņujorkā, ir šis nodoklis. Sazinieties ar vietējo pašvaldību, lai noskaidrotu, vai ir piemērojams vietējais nodoklis.

Sankcijas par algas nemaksāšanu

Prasību iesniegt algu nodokļus piemēro stingru sodu novērtēšanas sistēma. Uzņēmumi saņem automātisku sodu no 2 procentiem līdz 10 procentiem par pienācīgu un tūlītēju federālo algu nodokļu nemaksāšanu, un valsts un pilsētu nodokļu maksātāji novērtē līdzīgas sankcijas.

Uzņēmums saņems arī papildu sodus par ikmēneša neiesniegšanu, un ceturkšņa algu nodokļa deklarācijas, un aizmirstot iesniegt W-2 veidlapu katram jaunam darbiniekam, varētu izmaksāt $ 50 par veidlapu, kas netika iesniegta nekavējoties.

IRS īsteno daudz stingrāku sodu uzņēmumiem, kas nepieprasa ieturējuma un sociālās apdrošināšanas nodokļu maksājumus. IRS iekasēs soda naudu līdz 100 procentiem no nesamaksātās summas jebkuram uzņēmumam vai fiziskai personai, piemēram, uzņēmuma izpilddirektoram, kas atbild par maksājumu veikšanu.