Kas jums jāzina par ierobežotām akciju dotācijām

Ja jums ir paveicies saņemt ierobežotu akciju dotāciju (bieži sauktu par ierobežotu akciju vienībām vai RSU) no sava uzņēmuma kā pievienošanās vai aizturēšanas stimulu, jums vajadzētu saprast šī labuma pamatus. Noteikumi, kas saistīti ar šīs akciju dotācijas piešķiršanu un cenu noteikšanu, var ietekmēt jūsu lēmumu pieņemšanu par nodokļu plānošanu, kā arī pastāvīgu nodarbinātību.

Ierobežotas akciju vienības dotācijas

Ja darba devējs piedāvā jums uzņēmuma akcijas, bet ierobežo jūsu spēju piekļūt krājumiem vai to monetizēt, tas tiek uzskatīts par ierobežotu. Šīs dotācijas bieži izmanto tehnoloģijās, strauji augošos uzņēmumos un lielos uzņēmumos kā galveno darbinieku pieņemšanas darbā vai saglabāšanā.

Kopējie darba devēja ierobežojumi

Visizplatītākais ierobežojums, ko darba devējs uzliek šiem ieguldījumiem, ir aizkavēt piekļuvi faktiskajām akcijām, izmantojot procesu, ko sauc par tiesību piešķiršanu. Apsveriet scenāriju, kurā jūs esat nolīgts un piedāvājis 500 akciju akcijas, bet piešķiršana prasa trīs gadus pēc nomas dienas. Šādā situācijā jūs nevarēsiet pieskarties krājumam trīs gadus. Ja jūs atstājat uzņēmumu pirms trīs gadu atzīmes, jūsu akcijas tiks atgrieztas uzņēmumam. Darba devēji var izmantot dažādus formātus, lai laika gaitā nodotu akciju īpašniekam.

Kas notiek, ja jūs atstāt pirms krājuma vestes

Šis punkts ir vērts atlaist. Ja aiziet pirms ierobežotās akciju vienības dotācijas, jūs zaudējat spēju iegūt akcijas. Šis labums būtībā jums nebūs vērtīgs.

Ierobežota akciju un akciju opciju dotācija

Abiem ir piešķiršanas periods; starpība ir šīs iegādes perioda beigās. Ja akciju opcijas iegūst, jums ir iespēja iegādāties vai iegādāties akciju par konkrētu cenu (streikošanas cenu). Jums nav uzņēmuma akciju, kamēr neizmantojat opciju un iegādājaties akciju. Tiklīdz jūs to iegādājaties, jūs varat darīt visu, ko vēlaties, tostarp to pārdot. Ja ierobežotas krājumu balvas vestes, jums pieder krājums, un jūs varat darīt visu, ko vēlaties ar to.

Kurš ir labāks?

Atbilde uz šo jautājumu ir: "Tas ir atkarīgs." Parasti, ja akciju cena pieaug, var izvēlēties akciju iespējas. Jūs varat pārdot gan par augstāku tirgus vērtību, bet ar akciju opcijām, jums nav bijis jāapņemas veikt pirkumu, līdz akciju cena sasniedza punktu, kurā vēlaties pārdot. Alternatīvi, ja akciju cena paliek nemainīga vai ir tendence samazināties, ierobežotais krājums var būt labāks, jo jums pieder krājumi. Jūsu neizmantotajām opcijām nav nekādas vērtības, un, ja akciju cena ir zemāka par streiku, tad tie tiek efektīvi aprakstīti kā "zem ūdens". Krājumam, protams, ir zināma vērtība, ja vien tas nesamazinās līdz nullei.

Nodokļu apsvērumi

Iespējams, ka jūsu ierobežotā akciju vienība piešķirs nodokļa saistības pēc iegādes datuma, neatkarīgi no tā, vai esat pārdevis akciju vai nē. Noteikti konsultējieties ar kvalificētu grāmatvedi vai advokātu par jaunākajiem noteikumiem, kas attiecas uz jūsu konkrētās balvas ietekmi uz nodokļiem.

Bottom Line

Jums ir svarīgi saprast visus jūsu konkrētā labuma nosacījumus un nodokļu sekas. Gan opciju dotācijas, gan ierobežotas akciju vienības var būt lieliski līdzekļi, lai laika gaitā radītu labklājību. Tomēr nav tādas lietas kā bezmaksas pusdienas finansējumā. Noteikti ierobežojumi noteiks, kad un kā piekļūt jūsu dotācijai un nodokļu ietekmei vienmēr ir liela nozīme, novērtējot šīs darba devēja iemaksas.

Atjaunina Art Petty