IRS nodokļu forma 1099 un Jūsu brokeru firma

Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) 1099. veidlapa ir galvenais federālo nodokļu pārskatu dokuments. Bankas, brokeru sabiedrības un ieguldījumu fondu sabiedrības ir starp finanšu pakalpojumu uzņēmumiem, kas izmanto veidlapu 1099, lai ziņotu par saviem klientiem saņemtajiem ienākumiem, piemēram, dividendēm un procentiem. Kopš 2011. gada, 1099. veidlapā, tiek ziņots arī par klientu kapitāla pieauguma ienākumiem no vērtspapīru pārdošanas gadījumos, kad brokeru sabiedrība var apstiprināt nodokļa bāzi (t.i., koriģēto pirkuma cenu). Iepriekšējos gados tika iekļauti tikai kopējie ieņēmumi no pārdošanas.

Bankas un kopfondu uzņēmumi parasti izdod 1099. veidlapu klientiem līdz janvāra vidum, bet brokeru firmas parasti pieņem līdz februāra vidum termiņu, kas tiem noteikts likumā. Tomēr šis termiņš lielākoties ir iluzors, jo brokeru sabiedrībām nav jāpārliecinās par to, ka katra 1099. veidlapa, ko tās izdod, ir galīga un pilnīgi pareiza. Tā vietā brokeru sabiedrībām ir ierasts pārskatīt klienta veidlapu 1099 vienā vai vairākos laika periodos vienā un tajā pašā nodokļu sezonā, pat pēc 15. aprīļa, radot grūtības gan klientiem, gan nodokļu maksātājiem, veicot ienākuma nodokļa deklarācijas.

Brokeru firmas parasti apgalvo, ka 1099 labojumus rada pārskatītie datu plūsmas no to vērtspapīru emitentiem, uz kuriem tie ziņo, vai no kopfondiem, kas atrodas to klientu brokeru kontos. Tomēr, kā minēts iepriekš, kopfondu uzņēmumi parasti izdod 1099. veidlapu pilnu mēnesi agrāk, un reti - ar jebkādiem labojumiem, neskatoties uz to, ka tiem pieder tie paši emitenti.

Turklāt jaunā prasība, ka brokeru sabiedrības ziņo par 1099. veidlapas kapitāla pieaugumu (un zaudējumiem), nav pilnībā īstenota. Dati par peļņu un zaudējumiem par visiem vērtspapīriem, kas iegādāti, izmantojot to pašu uzņēmumu, teorētiski jāziņo 1099. veidlapā, bet bieži vien nav.

Brokeru firmu problēmas ar pareizu un galīgo 1099. veidlapu izsniegšanu ir piemērs tam, kā finanšu konsultanti un to pārdošanas asistenti nekontrolē visus faktorus, kas ietekmē klientu apmierinātību.Tā vietā tie lielā mērā ir atkarīgi no pakalpojumu kvalitātes, ko sniedz citi uzņēmumi, piemēram, starpniecības operācijas vai informācijas tehnoloģijas.