Veselības krājkonts (HSA)

Veselības aprūpe ir svarīga darbinieku pabalstu paketes daļa, lai gan tā ir dārga. Ar veselības aprūpes izmaksu pieaugumu uzņēmumi meklē alternatīvas ierastajiem pārvaldītajiem aprūpes plāniem. Viena no pieejamajām iespējām ir veselības krājkonts (HSA).

Kas ir HSA?

HSA ir patērētāju veselības aprūpes konta veids. HSA ir konta veids, kas ļauj indivīdiem ietaupīt uz kvalificētiem medicīniskiem izdevumiem bez nodokļiem. Tie tika veidoti pēc Archer MSAs, kas radās, kad prezidents Bušs 2003. gadā parakstīja Medicare modernizācijas aktu.

HSA ir atvērti ikvienam, kas ir reģistrēts kvalificētā augstā rēķina veselības plānā (HDHP). Konta līdzekļi tiek iemaksāti bez nodokļa. Naudai HSA ir atļauts uzkrāt kontā un nopelnīt procentus. Ja konta turētājam ir kvalificēts medicīniskais izdevums, šī persona no šiem izdevumiem izņemtu naudu bez nodokļiem. Daži kvalificētu medicīnisko izdevumu veidi ietver atskaitījumus, kopapdrošināšanas izmaksas un maksājumus. Nauda paliek kontā no gada uz gadu, un tā turpina mainīties.

HSA pieder privātpersonai, nevis darba devējiem. Jebkura nauda, ​​ko kontā iemaksā darba devējs vai darbinieks, ir darbinieks, lai izmantotu kvalificētos medicīniskos izdevumus.

Kas ir piemērots HSA?

Darba devējiem, kas vēlas izveidot HSA saviem darbiniekiem, ir jāiesaista arī darbinieki HDHP.

Lai iegūtu tiesības uz HSA, darbinieki

• Jānodrošina pārklājums, izmantojot HDHP
• Nav nodrošinājuma ar citu veselības apdrošināšanu
• Nav pārklājuma ar Medicare
• Nevar pieprasīt, lai tas būtu atkarīgs no personas nodokļu deklarācijas

Ikviens var pretendēt uz HSA neatkarīgi no ienākumiem. Lai reģistrētos HSA, nav ienākumu minimuma vai maksimuma.

Kas nav piemērots HSA?

Darbinieki, kuriem ir kāds no turpmāk minētajiem, nevar reģistrēties HSA.

• Medicare
• Tricare
• Elastīgs izdevumu konts (FSA)
• Veselības kompensācijas konts (HRA)

Ir daži izņēmumi. Darbiniekiem var būt HSA ar HRA vai FSA noteiktos apstākļos.

• Ja HRA un FSA tiek izmantoti tikai redzes, zobārstniecības vai profilaktiskās aprūpes pabalstiem, nevis medicīniskiem pabalstiem, tas ir labi lietot gan kopā ar HSA.
• HRA un FSA var izmantot medicīniskiem kontiem TIKAI pēc tam, kad HDHP ir izpildīts minimālais gada atskaitījums.
• HRA, kas izveidota, lai finansētu veselības aprūpes izmaksas pēc pensionēšanās, var izmantot kopā ar esošo HSA.
• Ja esošā HRA jau ir izveidota un darbinieks piekrīt atteikties no veselības aprūpes izdevumu atmaksāšanas laikā, kad ir ieguldījums viņu HSA, abiem būtu atļauts pastāvēt.

Kas var dot ieguldījumu HSA?

HSA iemaksas var veikt darba devējs, darbinieks vai kopīgs ieguldījums, izmantojot abas puses. Ieguldījumu var veikt arī trešā persona darbinieka vārdā. Darbinieki var arī veikt vienreizēju pārskaitījumu no sava IRA uz savu HSA. Ikviens, kas ir pašnodarbināta persona, partneris vai S-Corporation akcija, netiek uzskatīts par uzņēmuma darbiniekiem un nevar saņemt darba devēja iemaksas. Viņi var atvērt HSA, bet tam vajadzētu būt pašfinansētam.

Ja darba devējs piedalās HSA, viņi to var izdarīt vairākos veidos:

• Iemaksas var veikt, izmantojot algu samazinājumus, izmantojot kafejnīcas 125. nodaļas plānu pirms nodokļu nomaksas.
• Darba devējs var automātiski veikt iemaksas, izmantojot kafejnīcas plānu darbinieka vārdā.

Tomēr ir spēkā daži noteikumi. Ja darba devējs veic iemaksas vai daļu no iemaksas HSA, tad šī daļa nav apliekama ar nodokli darbiniekam kā ienākumi vai algas. Turklāt iemaksas jāpārtrauc pēc tam, kad persona ir reģistrēta jebkura veida Medicare plānā.

Atcerieties, ka tad, kad darba devējs iemaksā naudu darbinieka kontā, jebkura nauda tiek uzskatīta par darbinieku, pat ja viņi atstāj uzņēmumu pēc brīvprātīgas vai piespiedu kārtas. Indivīdam pieder konts un izlemj, kā nauda tiek piešķirta medicīniskajiem izdevumiem un ieguldīta, strādājot uzņēmumā, un kad indivīds vairs nedarbojas uzņēmumā.

Vai HSA naudu var izmantot kaut kas cits?

HSA iemaksātā summa ir jāizmanto kvalificētiem izdevumiem, kas saistīti ar HDHP. Izdevumi par izdevumiem jāglabā drošā vietā. Ja darbiniekam ir jāatsauc HSA nauda, ​​tas ir līdzīgs sodiem par izstāšanos no IRA pirms tā termiņa beigām. Izņemto summu apliek ar ienākuma nodokli, pieskaitot 10% soda naudu. Salīdziniet FSA ar HSA.

HSA un HDHP iemaksu limiti

Par katru gadu inflācijai koriģē šādas summas.

HDHP minimālais atskaitāms:

2019:

1100 ASV dolāri (individuālais segums)

2700 ASV dolāri (ģimenes segums)

HDHP ikgadējā ārējā kabata (ieskaitot atvilkumus un līdzmaksājumus) nedrīkst pārsniegt:

2019:

$ 6,750 (individuālais segums)

13 500 ASV dolāru (ģimenes segums)

HSA Maksimālā iemaksu summa

2019:

3500 ASV dolāri (individuālais segums)

$ 7000 (ģimenes segums)

Ienākošās iemaksas (vecumā no 55 gadiem)

2019:

$1,000

Jebkura iemaksa HSA, kas pārsniedz maksimālo iemaksu līmeni, ir jāatsauc, pretējā gadījumā uz to attiecas akcīzes nodoklis. Ja HSA summa gadā netika sasniegta, nav sodu. Visas iemaksas tiek novērtētas par gadu, pamatojoties uz to, cik mēnešus darbinieks ir plānā.